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提醒 | 浙江外贸公司以出口服装为幌子,骗取退税款2200万

2020/9/30 10:15:06 0 人评论 128 次浏览 分类:行业新闻


日前有媒体报道称,宁波破获一起出口服装骗取退税大案,捣毁一个涉及浙江、江西等8省17市的骗税犯罪团伙。该案件涉及出口货物价值1.37亿元、骗取国家退税款2200万元。事实上,利用出口退税政策骗税的案件一直层出不穷,到底原因何在呢?

 

主犯获刑11年

 

报道称,2019年6月,根据海关总署、国家税务总局、公安部、中国人民银行联合下发的案件线索,宁波海关、宁波市税务局、宁波市公安局、中国人民银行宁波市中心支行联合成立了打击出口骗退税“P14”专案组,并确立以主要犯罪嫌疑人宁波籍杨某为突破口进行案件侦破。

 

历经四个月的侦查取证,专案组最终查明以杨某为首的犯罪团伙实际控制江西南昌4家服装企业虚开增值税专用发票,以宁波市D外贸公司名义非法向货代公司购买出口货物信息、通过非法渠道购买外汇,骗取国家退税款2200万元。


 

2020年8月,宁波市北仑区人民法院一审判决宁波市D外贸公司犯骗取出口退税罪和虚开发票罪,判处罚金2210万元;主犯杨某犯骗取出口退税罪和虚开发票罪,判处有期徒刑11年,并处罚金2210万元。

 

无独有偶,几个月前,广州警方也破获一起骗取出口退税大案,不法分子把服装厂当成“掩体”,一边请工人生产,一边虚开过千万元的增值税发票。如此周折,只为骗取高额的出口退税。

 

在这起案件中,警方通过深挖一宗虚开增值税专用发票案件的线索,全链条打掉一个专门利用虚开增值税专用发票、伪造货物交易流水,骗取国家出口退税的团伙,抓获犯罪嫌疑人7名,查明该团伙虚开增值税专用发票500多份,涉案金额高达5000万元,从中骗取国家税款730多万元。


依据《中华人民共和国刑法》第二百零四条、第二百零五条规定:以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

 

提高出口退税率引发负面问题

 


出口退税政策在我国一直作为一项重要的贸易促进政策,特别是在改革开放后,随着我国税制的改革和调整,起到了促进公平贸易、激励企业出口贸易增长的作用。与此同时,伴随着我国经济发展不同时期的需要,作为鼓励政策而调高出口退税率,以及该政策在实施环节存在管理漏洞等问题,一些企业受利益驱使利用出口退税政策获得额外收益,出现了一些负面的问题和新的特征:

 

一是出口退税骗税严重。

 

国家税务总局的数据显示,仅2018年上半年全国对5.63万户涉嫌骗税虚开企业开展检查,共挽回税款损失48亿元,已认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证227万份,涉税金额高达434亿元。并且国家税务总局重大税收违法案件信息公布栏里公布的2008年金融危机以后骗取出口退税的58件案件中,骗取千万元以上的案件高达14件。无论是出口骗税涉案数量还是涉案金额都到了触目惊心的地步。

 

二是中国与贸易伙伴报告的贸易数据存在巨大差异,与个别国家或地区甚至达到了贸易量的20%以上。

 

企业出口骗税的手段复杂、形式多样且具有较高隐蔽性,主要包括伪造出口单证、虚报出口商品单价或数量、伪报商品类别、虚开增值税专用发票等各类出口骗税措施。出口骗税行为对中国出口贸易的负面影响是显而易见的,为数不少的企业为了骗取出口退税而伪造的出口数据直接统计到出口项目下,虚高了中国企业的出口规模。


 

同时值得警惕的是,在中国出口企业数量之多、行业分布之广的情形下,出口企业骗税行为手段复杂、形式多变,直接加大了海关、税务等行政部门对出口骗税行为的监管难度。

 

我国企业出口骗税行为已成为一个普遍存在的现象,因骗税行为的非法性企业骗税从本质上来讲很难观察到,尤其是中国出口企业所采用的形形色色骗税方式更是加大了测算骗税程度的实际困难。

 

简而言之,在肯定这项出口鼓励政策正向作用的同时,更要警惕政策实施的潜在弊端。




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